5.3.3 Kesan Cukai Progresif, Regresif dan Berkadar Malar atas Agihan Pendapatan (Q&A)
Soalan Jawapan Pendek
- Apakah kegunaan utama hasil kutipan cukai oleh kerajaan?Membiayai pentadbiran negara, melaksanakan projek pembangunan, dan melakukan agihan semula pendapatan.
- Bagaimanakah kerajaan melakukan agihan semula pendapatan melalui cukai?Mengutip cukai lebih banyak daripada golongan kaya dan menyalurkannya kepada golongan miskin melalui subsidi atau bantuan.
- Apakah definisi cukai progresif?Cukai yang kadar peratusannya meningkat apabila pendapatan individu meningkat.
- Sebutkan satu contoh cukai progresif di Malaysia.Cukai pendapatan individu (atau CKHT/duti setem).
- Siapakah yang menanggung beban cukai yang lebih besar dalam sistem cukai progresif?Golongan berpendapatan tinggi.
- Apakah maksud cukai regresif?Cukai yang kadar peratusannya semakin rendah apabila pendapatan individu semakin meningkat.
- Mengapakah cukai regresif dikatakan membebankan golongan miskin?Kerana mereka membayar peratusan yang lebih besar daripada jumlah pendapatan mereka yang kecil.
- Berikan contoh cukai regresif yang biasa dikenakan ke atas barangan.GST, SST, atau duti eksais ke atas rokok dan arak.
- Apakah definisi cukai berkadar malar?Cukai yang dikenakan dengan kadar peratus tetap tanpa mengira perubahan pendapatan atau keuntungan.
- Berapakah kadar cukai pendapatan syarikat yang ditetapkan di Malaysia?24%.
- Adakah cukai berkadar malar membantu mengurangkan jurang pendapatan secara ketara?Tidak, kerana beban cukai dikenakan secara sama rata tanpa mengikut tahap kemampuan.
- Sebutkan satu contoh cukai berkadar malar selain cukai pendapatan syarikat.Cukai pendapatan petroleum.
- Mengapakah agihan semula pendapatan penting untuk kestabilan negara?Untuk mengelakkan masalah sosial dan ketidakstabilan ekonomi akibat jurang kaya-miskin yang terlalu luas.
- Apakah kesan cukai tak langsung terhadap agihan pendapatan?Ia cenderung menjadikan agihan pendapatan tidak seimbang (regresif).
- Adakah levi pekerja asing dikategorikan sebagai cukai progresif atau regresif?Regresif.
- Bagaimanakah sistem cukai progresif membantu golongan memerlukan?Hasil kutipan daripada golongan kaya digunakan oleh kerajaan untuk menyediakan kemudahan dan bantuan sosial.
- Apakah ciri utama kadar cukai berkadar malar?Kadar peratusan yang tetap bagi semua pihak tanpa mengira saiz keuntungan atau pendapatan.
- Siapakah yang membayar jumlah peratusan pendapatan lebih rendah dalam cukai regresif?Golongan berpendapatan tinggi.
- Antara tiga jenis cukai tersebut, yang manakah paling adil dari sudut keupayaan membayar?Cukai progresif.
- Adakah perbelanjaan kerajaan untuk hospital dikira sebagai agihan semula pendapatan?Ya, kerana hasil cukai digunakan untuk menyediakan kemudahan awam kepada semua rakyat.
Soalan Penjelasan
- Terangkan bagaimana cukai progresif berfungsi sebagai alat untuk merapatkan jurang pendapatan antara kaya dan miskin.Cukai progresif mengenakan peratusan kadar yang lebih tinggi kepada individu berpendapatan tinggi. Wang hasil kutipan ini kemudiannya disalurkan semula oleh kerajaan dalam bentuk subsidi, pendidikan, dan bantuan kebajikan kepada golongan miskin, sekaligus meningkatkan taraf hidup mereka dan merapatkan jurang ekonomi.
- Jelaskan mengapa cukai regresif seperti SST memberikan beban relatif yang lebih tinggi kepada golongan berpendapatan rendah.Cukai regresif dikenakan pada kadar tetap ke atas barangan tanpa mengira pendapatan pembeli. Oleh itu, jumlah cukai yang dibayar mewakili sebahagian besar (peratusan tinggi) daripada pendapatan kecil golongan miskin berbanding sebahagian kecil (peratusan rendah) daripada pendapatan besar golongan kaya.
- Bincangkan kesan pelaksanaan cukai berkadar malar terhadap motivasi firma atau syarikat dalam ekonomi.Cukai berkadar malar memberikan kepastian kepada firma kerana kadarnya adalah tetap. Syarikat besar tidak “dihukum” dengan kadar peratusan yang lebih tinggi apabila mereka berkembang maju. Ini membolehkan firma merancang pelaburan dengan lebih stabil walaupun ia tidak membantu mengurangkan jurang pendapatan masyarakat.
- Huraikan perkaitan antara keadilan sosial dengan sistem percukaian yang diamalkan oleh sesebuah negara.Keadilan sosial tercapai apabila beban cukai diagihkan mengikut kemampuan (equity). Sistem progresif dianggap paling adil kerana mereka yang berkemampuan menyumbang lebih banyak. Sebaliknya, sistem yang terlalu bergantung kepada cukai regresif dianggap kurang adil kerana menekan golongan yang paling lemah secara ekonomi.
- Mengapakah kerajaan perlu menyediakan kemudahan awam percuma hasil daripada kutipan cukai pendapatan?Ini merupakan bentuk agihan semula pendapatan secara tidak langsung. Dengan menyediakan pendidikan dan kesihatan percuma, kerajaan memastikan golongan kurang berkemampuan tetap mendapat akses kepada keperluan asas yang berkualiti, yang dibiayai oleh hasil cukai terutamanya daripada golongan kaya dan syarikat.
- Jelaskan mengapa duti setem dan cukai keuntungan hartanah (CKHT) dikategorikan sebagai cukai progresif.Cukai-cukai ini berasaskan nilai harta atau keuntungan yang diperoleh. Semakin mahal nilai hartanah atau semakin besar keuntungan jualan yang diperoleh seseorang, semakin tinggi jumlah atau peratusan cukai yang perlu dibayar, selaras dengan prinsip kemampuan membayar dalam sistem progresif.
- Terangkan bagaimana cukai regresif boleh menghambat usaha kerajaan dalam mengurangkan kadar kemiskinan.Cukai regresif mengurangkan pendapatan boleh guna golongan miskin secara drastik kerana harga barangan keperluan meningkat. Apabila sebahagian besar pendapatan habis untuk membayar cukai terselindung (seperti SST), golongan ini sukar untuk mempunyai simpanan atau keluar daripada kancah kemiskinan.
- Bincangkan kelebihan dan kekurangan cukai berkadar malar kepada perbendaharaan negara.Kelebihannya ialah ia mudah ditadbir dan tidak membebankan syarikat yang ingin berkembang. Kekurangannya ialah ia tidak berfungsi sebagai alat agihan semula yang efektif, menyebabkan kerajaan perlu mencari inisiatif lain untuk membantu merapatkan jurang pendapatan rakyat.
- Mengapakah agihan semula pendapatan dianggap sebagai instrumen untuk menjaga keharmonian sosial?Ketimpangan ekonomi yang terlalu ekstrem boleh mencetuskan rasa tidak puas hati dalam kalangan rakyat dan meningkatkan kadar jenayah. Melalui agihan semula, golongan bawahan berasa terbela dan mendapat peluang yang sama, yang seterusnya mengekalkan keamanan dan kestabilan politik negara.
- Jelaskan mengapa peratusan cukai GST/SST terhadap pendapatan individu berpendapatan tinggi adalah kecil berbanding individu berpendapatan rendah.Kadar cukai barangan adalah sama bagi semua pembeli. Oleh itu, jumlah cukai RM10 bagi seunit barang mewakili peratusan yang sangat kecil daripada gaji RM10,000 seorang kaya, tetapi mewakili peratusan yang jauh lebih besar daripada gaji RM1,500 seorang miskin, menjadikannya regresif.